天河区教育局关于印发

《天河区教育系统专项资金管理规定》的通知

区属公办中小学、幼儿园，局直属单位：

为规范专项资金管理，增强专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合教育系统实际，我局制定了《天河区教育系统专项资金管理规定》，请遵照执行。

特此通知。

广州市天河区教育局

2017年12月4日

（联系人：财务基建科，联系电话：38623456）

天河区教育系统专项资金管理规定

第一章总则

第一条为规范专项资金管理，增强专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合教育系统实际，制定本规定。

第二条专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于教育事业发展的各类专项资金。

第三条本规定适用于使用本级财政预算内外安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有单位。

第四条专项资金管理是指对专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。

第五条区教育局财务基建科管理区教育系统专项资金，并会同各业务科室制定各类专项资金具体管理规定，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。

第二章专项资金管理与申报

第六条使用专项资金实行项目准入制度，建立项目库管理。

第七条申报专项资金的项目准入条件为：

基本建设类：按国家关于基本建设的规定，经区发改局批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。

其他项目类：经区委、区政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全区性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专业性较强、涉及面广、耗时较长的专项工作项目）、其他。

第八条在申报专项资金之前，基层单位应做好：1.做好基本建设项目、信息化项目的立项申报工作；2.做好小额工程项目设计、审图、项目概算工作；3.对照《天河区中小学幼儿园设施设备建设标准》，做好设备采购项目概算。区教育局业务科室根据教育事业发展需要，做好专项业务活动所需资金报区政府立项审批。

第九条各单位和区教育局业务科室凭项目立项审批文件，将项目录入项目库。对纳入项目库的项目，根据财力可能，按照“保证重点、兼顾一般”和“轻重缓急”的原则安排资金。未纳入项目库的项目，一般不得安排资金，对确需安排资金的，必须按规定程序先纳入项目库。

第十条向市级以上部门申报专项资金的项目一般在项目库中筛选。未纳入项目库的项目，必须按规定程序将项目纳入项目库后申报。

第三章专项资金项目实施

第十一条所有项目实施务必坚持公开透明原则，凡在当年政府采购目录范围内及招标限额标准以上的项目，必须实行政府采购进行公开交易。

第十二条所有项目必须实施工程监理制，项目监理机构通过公开招标方式择优选定。项目监理机构按其职责对工程进度及质量等实行全过程的监督和管理。

第十三条项目单位应严格实行合同管理，项目单位的法人代表或负责人要与项目经办人签订目标职责书，明确各自的权利和职责。

第十四条项目实施完工后，项目单位应组织邀请相关项目管理职能部门参与项目验收，并构成规范的项目验收报告。

第四章资金拨付

第十五条专项资金实行财政国库集中支付制度。专项资金要严格按预算、按进度、按程序拨付和使用，坚持先批后用，先审后用。

第十六条区教育局按照已确定的年度部门预算，将年度专项资金项目支出预算指标下到达到具体使用资金的单位。

第十七条项目单位根据下达的专项资金预算、用款计划、项目实施进度，按照财政国库集中支付制度的规定，向区财政局提出支付申请。区财政局审核后，由财政国库集中支付中心将财政专项资金直接支付到项目中标单位账户。

第十八条专项资金项目实行保证金制度管理，以保证项目按计划、按预算实施。项目单位在支付专项资金时，按项目投资总额的3%预留作为项目保证金。工程交付使用一年之后，项目单位组织技术质量监督等部门进行复查，工程质量无问题的，项目质量保证金全额拨付；工程质量有问题的，项目单位将3%的质量保证金作为专项维修费，并按工程建设施工合同有关条款进行相应处置。

第十九条专项资金支出按项目实际支出列入当年财政支出。项目单位要建立健全财务管理制度和会计核算制度，严格遵循项目资金专款专用、专账核算、专人管理的原则，加强项目成本核算和资金管理。

第二十条项目的结余资金由区财政局统筹安排。项目结余资金主要包括以下四种类型：

（一）项目当年已完工交付使用并办理竣工决算后的结余资金；

（二）由于受政策变化、计划调整等因素影响，项目中止或撤消构成的结余资金；

（三）项目当年已执行但尚未完成而构成的结余资金（包括项目需跨年度执行，但项目支出预算已一次性安排而构成的结余资金）；

（四）项目因故当年未执行，需要推迟到下年度执行构成的结余资金。

上述第（一）项、第（二）项规定的项目结余资金统称为净结余资金，净结余资金由区财政统一平衡使用。第（三）项、第（四）项规定的项目结余资金统称为结转结余资金，实行区教育局审核备案管理，单位结转使用。

第二十一条区教育局在拨付专项资金或有关部门在监督检查时，如发现下列情形之一的，有权暂缓或停止拨款：

（一）违反国家法律、法规和财经纪律、弄虚作假，骗取国家资金的；

（二）自筹资金未能落实，影响项目建设的；

（三）资金未按本规定实行专款专用、擅自改变资金用途和项目建设资料、截留、挪用项目资金或提高建设标准的；

（四）不按规定向区教育局报送财务报表和有关资料的；

（五）拒不理解各级财政或教育局监督检查的；

（六）应纳入政府采购但未纳入，自行采购物资和设备的；

（七）未按规定进行专账核算的；

（八）不符合合同条款规定的；

（九）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；

（十）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；

（十一）用款计划或信息资料严重失真的。

第五章专项资金绩效考核

第二十二条区教育局应建立专项资金绩效预算审查制度。主要评审项目资金管理执行制度状况，包括审查资金的到位是否与工程建设进度相适应；资金的使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金；项目招标资金支付是否按政府采购和国库集中支付有关规定进行招标和拨付资金。

对虚报项目资料，夸大项目投资额的；资金管理不力，上年度专项资金使用效益差的；多头重复安排的项目，要坚决予以制止。

第二十三条区教育局对专项资金进行跟踪问效，实行专项资金支出的绩效评价制度。对绩效良好的项目通报表扬，并对下年度的同类项目优先安排。对绩效评价不合格的项目，暂停下一年度项目实施单位专项资金申请资格。

第六章专项资金监督检查

第二十四条区教育局对专项资金加强监督检查，实行事前、事中和事后的全程监督管理。

第二十五条区教育局每年抽查专项资金投资项目不少于一次，抽查的面也不少于当年立项的30%，其目的是遏制项目建设中的高估冒算、截留挪用、弄虚作假现象，确保财政资金的安全、合规、有效使用。

第二十六条专项资金监督检查的主要资料如下：

（一）有无截留、挤占和挪用；

（二）有无改变项目资金用途；

（三）有无计划外工程和超标准建设；

（四）工程项目是否按规定采取招、投标并进行评估；

（五）工程项目所购原材料和设备是否按规定纳入政府采购；

（六）内部管理制度是否健全；

（七）是否建立并坚持重大事项报告制度；

（八）其他违规、违法事项。

第二十七条有下列情形之一的，要调减下年度分配指标，并按有关规定追究单位和有关人员的职责。

（一）挥霍、浪费、截留、克扣、挤占财政专项资金的；

（二）同一项目拆分申报，申请资金的。

第二十八条单位和个人有骗取、套取、挪用、贪污财政专项资金等违法行为的，区教育局如数追还收缴财政。同时，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政监察法》、《财政违法行为处罚处分条例》和有关规定，对违法单位和职责人员作处分处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事职责。

第二十九条各单位工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分；情节个性严重的，给予开除处分。构成犯罪的，依法追究刑事职责。

第七章附则

第三十条区教育系统专项资金的管理使用，按照本规定实施。

第三十一条本规定由区教育局负责解释。

第三十二条本规定自发布之日起执行。

 

公开方式：免予公开