2021年，广州市天河区审计局对我单位原主任李汶强同志任职履行经济责任情况审计，提出了审计意见和建议。我单位针对审计发现问题进行认真研究与分析，并采取积极措施进行整改，现将审计整改结果公告如下：

　　一、关于“专项资金超过两年未使用，形成资金沉淀”问题，已完成整改。

　　审计指出，截至2020年12月我街存在超过两年以上未使用的专项资金，共计2,053,784.38元。经对结余结转的项目资金进行清理分析，采取分类措施处理：一是将超两年未使用的结余资金389,524.74元上缴财政部门；将四个居委的“社区居民活动费”结余结转资金164,500.90元纳入预算。二是因环卫保洁经费紧张，经财政局批复，已将部分财政拨款的结余资金纳入预算安排使用，包括环卫站环卫机械设备运维经费等5项，合计1,658,066.32元。三是按照专项资金的管理要求，严格财务管理，加强专项资金立项、审批、使用的全过程监管，提高管好用好专项资金的责任感，真正发挥专项资金的作用，提高使用效率。 

　　二、关于“工程监管不到位”问题，已完成整改。

　　1.柯木塱西路道路环境升级改造工程未按设计标准施工的问题。为加快柯木塱西路道路环境升级改造工程的竣工验收，经约谈施工单位并发律师函，目前该施工单位已按照《广东省建设工程造价管理规定》有关要求，提交了结算材料，目前我单位已在广州市天河区财政项目投资评审管理系统提交送审申请，待财政局审批完成后将材料送财评。针对此类问题，党工委会议研究决定，建立监督长效机制，纪检监察办会同财务结算中心等部门定期对工程进行抽查，监督工程造价、工程质量、安全施工管理等方面执行落实情况。

　　2.个别已竣工验收合格工程未及时送财政评审的问题。我街立行立改，环卫站作业车临时停车场建设工程经区财政局评审，目前已结算尾款。同时，全面清理工程项目，清理出2019年以来有6个已竣工验收但尚未结算的工程，目前已结算尾款。

　　3.部分工程多付结算款的问题。经审计指出后，我街已联系所涉工程建设单位收回多付的款项，涉及金额为79, 153.79元，目前已将该部分结算款上缴财政。

　　三、关于“资产管理不够规范”问题，正在持续推进整改中。

　　1.社区服务中心地块及大楼未登记入账、大楼未及时办理竣工财务决算的问题。目前，区代建局对我街永久用电项目进行了结算，尚未对我街社区服务中心大楼的永久用水进行工程结算，目前还处于编制结算资料阶段。同时，已从区代建局取得相关建设资料，并通过三家比选程序，邀请了中兴华会计师事务所承接大楼财务竣工结算事宜，下一步待代建局用水项目结算后，办理财务竣工决算，并报区财政局办理相关决算手续后登记入账。

　　2.个别资产管理不善问题。审计指出后，我街全面盘点固定资产，检查资产使用状况，采取分类措施处理：一是提前报废部分资产。由于维修成本过高，我街严格按照《广州市天河区行政事业单位国有资产处置办法》有关规定，将过度损耗的半封闭式巡逻车（金额46,800元）和闲置的电动巡逻车（金额46,300元）提前报废。二是维修毁损资产。为避免资产浪费，维修闲置的天普星人行道扫路机（金额200, 000元），仍用于环卫作业。三是规范国有资产处置。严格执行《天河区凤凰街国有资产管理办法》等有关要求，落实三级责任制，强化各办的使用管理责任，规范国有资产处置，减少固定资产的非正常消耗。

　　3.部分固定资产未及时入账的问题。审计指出，我街存在19项固定资产入账时间晚于取得时间一年以上，金额合计2,899,900元。今后我街将加强与资产调拨方的沟通，协调调拨方及时启动调拨资产手续，缩短整个调拨程序的时间，提高调拨效率。

　　四、关于“会计核算不够规范”问题，已完成整改。

　　1.公积金过渡户未纳入会计账簿进行登记和核算的问题。审计指出后，我街立即联系开户行中国建设银行股份有限公司广州天河东路支行，提交书面申请，打印出开户至今的银行流水账。通过清理分析，已将公积金过渡户纳入会计账簿登记、核算，从2021年1月起如实账面反映公积金过渡户发生的经济业务，保证交易业务的完整性。

　　2.未通过在建工程科目核算工程支出的问题。审计指出，我街部分工程支出未通过“在建工程”科目进行核算，直接通过费用化处理。我街组织财务人员定期学习财务知识和财经文件，加强业务交流学习，准确识别“在建工程”科目，把握支出“资本化”和“费用化”的不同情形，避免再次发生此类问题。

　　五、关于“内部控制不够规范”问题，已完成整改。

　　针对部分费用报销单据审批、审核把关不严的问题，我街已完成整改。一是加强业务学习。街道财务结算中心加强专业知识学习培训，不断提高业务水平；各办、线口工作人员认真学习街道财务管理相关制度，按流程规范报账。二是增加报账预审。在分管领导和主要领导审核前，增加财务会计主管预审核环节，确保资金规范使用，降低财务风险。三是聘请第三方审计。每年聘请第三方对街道及下属单位进行年度财务审计，及时发现问题，降低财务风险。

　　截至目前，我街已基本完成审计整改工作。下一步，我街将破除“过关”心态，明确整改目标任务，对初步完成的整改工作持续推进，并将整改成果固化为工作常态，推动整改落实常态化、长效化，坚决防止整改松懈、问题反弹现象。

　　特此公告

　　广州市天河区人民政府凤凰街道办事处

　　2022年9月8日