——2006年3月7日在广州市天河区第六届

     人民代表大会第四次会议上

    广州市天河区财政局局长 张瑞萍

    各位代表：

    我受天河区人民政府委托，向大会报告广州市天河区2005年预算执行情况和2006年预算草案，请予审议。

    一、2005年预算执行情况

    2005年，在区委的领导和区人大常委会的监督指导下，区政府和区财政部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届四中、五中全会精神，以科学发展观统领全局，围绕“整体提升、协调发展”的工作思路，狠抓财政收入，严格支出管理，坚持依法理财，深化财政改革，财政公共化程度进一步提高，预算编制更加透明和规范，财力保障水平进一步增强，促进了经济社会发展和和谐天河的构建。区六届人大三次会议通过的预算执行情况良好，实现了预算平衡，略有结余。

    （一）财政收入

    2005年一般预算收入168,742万元，完成区人大年初通过收入预算144,780万元的116.55%，同比增收30,246万元，增长21.84%，其中：国税组织财政收入37,542万元，同比增长14.24%，增收4,680万元；地税组织财政收入100,137万元，同比增长10.66%，增收9,645万元；其他财政收入31,063万元，同比增长105.14%，增收15,921万元。上级补助收入净额、上年结余等共计47,483万元，我区可支配财力216,225万元，当年增加预算周转金2,000万元，年终结余9,405万元，其中：结转下年的支出5,305万元，专项结余1,762万元，净结余2,338万元（实际数以市批复数为准），实际可安排资金204,820万元。

    （二）财政支出

    2005年一般预算支出204,820万元，完成区人大年初通过支出预算189,603万元的108.03%，同比增支24,723万元，增长13.73%。主要支出项目完成情况如下：基本建设支出22,920万元；企业挖潜改造支出1,000万元；科技三项费用支出4,301万元；工业交通等部门的事业支出1,061万元；文体广播事业费支出4,642万元；教育支出31,787万元；医疗卫生支出11,461万元；其他部门事业费支出12,067万元；抚恤和社会福利救济费支出3,415万元；行政事业单位离退休支出11,053万元;社会保障补助支出1,041万元；行政管理费支出28,972万元；公检法司支出40,994万元；城市维护费支出19,886万元；专项支出5,492万元（以上支出均为实绩，同比增减情况详见附件1）。

    2005年财政支出情况总体正常，但也有一些支出项目实际执行结果与预算相比变动较大。具体有：基本建设支出22,920万元，完成年初预算的155.41%，比年初预算增支8,172万元，主要是2005年财政超收收入追加安排天河软件园建设；工业交通等部门的事业费支出1,061万元，完成年初预算的149.44%，比年初预算增支351万元，主要是追加物价联合办案经费、创模监测经费等；专项支出5,492万元，完成年初预算的128.62%，比年初预算增支1,222万元，原因是排污费和教育费附加增支，用于118家污染企业环保治理和部分中小学上等级改造、采购多媒体教学设备和学校保安和保洁经费等；其他支出2,549万元，完成年初预算的2.43倍，比年初预算增支1,499万元，主要用于国有资产产权转让税费等方面支出。年初预算安排的总预备费3,000万元，按照规定和支出用途需要调整至相关支出科目列支；流通部门事业费172万元，完成年初预算的64.91%，比年初预算减支93万元，主要是屠宰所于2005年7月移交市工商局垂直管理，下半年经费不需再作划拨。

    （三）预算执行情况说明

    2005年，我区财政预算执行的主要特点：一是超额完成全年财政收入任务，财政收入增幅高于区GDP增幅7.84个百分点；二是财政收入结构与区委做强做大现代服务业的工作思路相吻合，营业税、企业所得税、个人所得税是财政收入主体；三是财政收入超收部分经区人大常委会批准，主要用于重点项目建设；四是预算执行的刚性进一步增强，部门预算落实较好，财政资金运行质量不断提高。

    2005年为完成全年的预算收支任务，着力抓了以下工作：

    1、齐心合力，努力做大财政“蛋糕”

    区财税部门始终将组织收入放在首要位置，采取措施，形成合力，努力做大财政“蛋糕”。具体做法：一是坚持财政税务部门的联系沟通机制。对收入形势逐月跟进分析，针对出现的问题及时采取应对措施，确保收入按序时进度完成。二是税务部门实施“科学化、精细化”管理。严格征收，加强稽核，清理漏管，堵塞漏洞，促进税收收入增收。三是规范非税收入征管。制定了《天河区加强非税收入管理办法》，将国资收益等5项未纳入预算管理的非税收入全额纳入“收支两条线”管理，规范了非税收入征管。四是积极优化税收环境。针对辖区内连锁店、分支机构、专业市场等在我区经营而未在我区缴税的现象，区财政部门积极协调有关职能部门，促进企业信息资源共享，形成合力，共促征管和征收。五是关注政策变动影响。2005年政策性因素变动较大，如出口退税负担机制调整、车船税划转等对区财政收入有直接影响，区财政部门密切关注政策变动情况，积极落实应对措施。上述措施有效地确保了财政收入的稳定增长，实现了财政收入有较大幅度的增收。

    2、优化支出，构建和谐天河

    构建和谐天河，财政是重要的一环，区财政部门按照构建公共财政框架的要求，坚持有保有压的理财原则，认真做好支出统筹，优化支出结构。做到：一是确保创建活动经费。2005年开展了创建全国环保模范城市、国家卫生城市、全国文化先进区、全国社区卫生服务示范区、计生优质服务区等活动，财政全力支持，共拨付经费28,031万元。二是加大公检法司的投入，维护社会稳定。全年公检法司实际支出45,939万元，占全区一般预算支出的22.43%。三是继续加大教育投入，全年教育支出64,800万元，其中一般预算支出45,665万元，占全区一般预算支出的22.30%。四是保障抚恤和社会福利救济费、社会保障补助支出，一般预算支出实绩分别为3,415万元和1,041万元，同比分别增长19.45%和15.54%。五是医疗卫生支出继续增加，医疗疾控预防体系不断完善，一般预算支出11,461万元，同比增长22.04%。六是及时拨付抗洪、环境污染事故应急处理及器材购置、安全疏散演习、动物检测（含预防禽流感）等经费共285.86万元。

    3、集中财力，保障重点建设项目资金需求

    加快天河软件产业的发展是市委、市政府的重要决策，区政府和财政部门积极采取措施加以落实。一是财政资金倾斜支持。区财政安排资金15,910万元、市财政安排资金10,000万元，专项用于软件园高唐新区建设。二是积极融资支持。区财政部门积极发挥职能作用，主动与有关银行协商，为天河软件园高唐新区融资3亿元建设资金。三是争取市财政专项资金支持。为加快我区东北部基础设施建设，区财政部门积极向市财政部门反映情况，争取相关项目列入市专项资金年度计划。目前，第一期外商投资环境建设专项资金350万元已到位，专项用于我区东北部的道路建设。

    4、深化改革，财政管理体制日臻完善

    部门预算工作迈上新台阶。2005年根据区人大的要求，全区一级行政事业单位全面编制部门预算，并将40个单位提交区六届人大三次会议审议。在时间紧、任务重、要求高的情况下，区财政部门与有关单位紧密配合，加班加点，细化标准，严格要求，精编细审，依时向区六届人大三次会议提交了40个单位的部门预算，顺利通过审议并获得了与会人大代表的肯定。部门预算编审，进一步提高了预算的透明度，标志着人大对预算草案的审批从形式审批向实质审批转变。

    国库集中支付改革继续深化。扩大授权支付范围，从2005年5月1日起，选取区财政局等10个单位作为试点，将授权支付范围扩大到除工资统发、政府采购、基建支出以外的所有经费支出。区财政部门密切关注试点情况，多次召开试点单位征求意见会议，充分听取意见和建议，及时改进不足。同时，对公务用车加油实行专用卡结算，一车一卡，方便快捷。全年财政国库支付一般预算支出95,053万元（其中：直接支付92,403万元，授权支付2,650万元），占全年一般预算支出的46.41%。

    政府采购监督机制继续完善。全面编制政府采购预算，严格预算执行；政府采购资金直接支付，实现了采购、支付、使用三分离；建立投诉处理制度，公平公正处理有效投诉，切实保障采购人、供应商的合法权益。全年完成政府采购26,607万元，比预算资金28,962万元节约2,355万元，节约率8.13%。

    5、依法监督，检查力度进一步加大

    区财政部门严格依法行政、依法监督、强化检查。一是对区属行政事业单位开展了以会计信息和专项资金使用为主要内容的检查。2005年共检查区属一级行政事业单位28个，聘请了会计师事务所人员参与，提高了检查的客观性和公正性，有效地规范了财务管理。二是进一步严明工资统发纪律。区监察局、人事局、财政局、审计局组成检查小组对有关单位的工资统发情况进行了抽查，并督促相关单位对存在问题认真进行了整改。三是切实抓好财政监督的基础工作。认真做好各项会计制度、会计准则的贯彻实施工作，制定了《天河区行政事业单位财务暂行规则》，举办了全区行政事业单位财务人员工作经验交流和实务探讨工作会议，提高了财务人员的实操水平。

    2005年我区财政预算执行情况总体良好，但还存在一些不容忽视的问题：一是财政增收受政策性因素影响明显；二是财政支出进度不均衡，前缓后快现象突出；三是部门预算编制的标准有待细化；四是资金使用绩效意识有待增强，绩效评价体系需加快建立。这些问题有待在今后的工作中加以解决。

    二、2006年预算草案

    2006年，我们要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届五中全会精神，围绕区委“做强优势产业、提升管理水平、促进社会和谐”的三项工作重点，认真开展各项财政工作，切实抓好财政收入，优化支出结构，稳步推进财政改革，艰苦奋斗，建设节约型政府。

    （一）预算安排原则

    1、财政收入增幅与GDP增幅相适应。

    2、量入为出，收支平衡，各项支出计划按当年可支配财力安排。

    3、统筹兼顾，确保重点，各项法定支出予以保障，重点项目支出予以倾斜。

    4、优化支出结构，建设节约型政府，一般性支出严格控制。

    （二）财政收入

    2006年，国家将坚持“双稳”政策（稳定宏观经济政策、稳定财政政策和货币政策），总的来看，宏观经济将继续处于平稳增长期，这为我区组织收入创造了比较有利的宏观环境，但也必须看到，从今年起，市对区将实施新的财政管理体制，收入范围将作调整，将区属主体税种个人所得税划作市本级固定收入，将城市维护建设税和教育费附加划为市区专项共享收入，市与区的一般共享收入分成比例将会调低。从预测情况看，新体制既影响一般预算收入也影响可支配财力。基于这样的情况，2006年一般预算收入安排194,050万元，比上年同口径增收22,500万元，增长13%，其中：国税组织财政收入38,265万元，地税组织财政收入123,785万元，其他财政收入32,000万元，按新体制计算，预计2006年市补助收入净额39,111万元（含上年结余），区可支配财力233,161万元（新体制文件尚未下发，按市财政局交换意见精神作预测安排，最后以正式文件为准）。扣除专项结余等3,781万元，全年可安排预算支出229,380万元。

    （三）财政支出

    2006年一般预算支出安排229,380万元，比上年支出实绩204,820万元增支24,560万元，增长12%。

    主要支出项目预算如下：

    基本建设支出19,700万元；企业挖潜改造支出1,050万元；科技三项费用支出4,600万元；工业交通等部门事业支出1,100万元；文体广播事业费支出5,000万元；教育支出32,100万元；医疗卫生支出11,900万元；其他部门事业费支出10,500万元；抚恤和社会福利救济费支出4,700万元；行政事业单位离退休支出13,700万元；社会保障补助支出1,100万元；行政管理费支出30,500万元；公检法司支出42,100万元；城市维护费支出23,700万元；预备费6,000万元；专项支出9,406万元（详见附件2）。

    需要说明的是：受政策调整及资金安排渠道改变的影响，造成一些项目支出预算增减变化较大。具体有：

    基本建设支出预算19,700万元，比2005年支出实绩减少3,220万元，下降14.05%，主要原因是2006年教育系统的基建支出中有3,300万元在文教基金支出，上年是在一般预算支出的基建支出项目中安排，同比净减；其他部门事业费支出预算10,500万元，比2005年支出实绩减少1,567万元，下降12.99%，原因是根据新的文件精神，2006年税务部门税收征收经费计提比例下调，并且原由区负担的代扣代缴手续费不再另行安排，政策的调整导致同比净减；其他支出预算9,974万元，比2005年支出实绩增支7,425万元，增长291.29%，主要原因是按规定从2005年起国资收支纳入预算管理，2006年国资管理及产权转让和资产处置支出6,000万元安排在本科目列支；教育费附加支出预算7,800万元，比2005年支出实绩增支3,805万元，增长95.24%，原因是从2006年起，市对区的财政体制进行了调整，使我区教育费附加专项收入增加，相应增加此项支出预算。

    三、恪尽职守、扎实工作，努力完成财政工作任务

    2006年是实施“十一五”规划的开局之年，也是我区经济社会发展的重要一年，党的十六届五中全会提出坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，坚持以人为本，创新发展模式，提高发展质量，这对财政工作提出了更高的要求。因此，做好全年的财政工作对促进区域经济发展，增强区域综合竞争力，全面构建和谐天河具有重要的意义。我们将在区委的领导和区人大常委会的监督支持下，着力抓好以下五方面工作：

    （一）抓财政收入，确保预算收入任务完成

    今年市对区实施新的财政管理体制，组织收入将增加变化因素。同时，我区一般预算收入在“十五”期间年均增幅为19.2%，基数已较大，组织收入将面临较大的难度。尽管如此，我们将坚定信心，采取措施，努力做好收入工作：一是主动适应新体制。新体制的实施需要磨合期，区财政部门必须主动做好新、旧体制的衔接工作，认真分析影响收入因素，主动加强与上级的沟通，将新体制对收入的不利影响减到最低，确保新体制顺利实施和财政收入稳步增长。二是坚持财税收入完成情况分析会议制度。主动做好与税务部门的沟通、协调工作，不定期召开分析工作会议，全面把握税收收入情况，加大协税护税力度，优化区内税收环境，减少漏征漏管，努力做到应收尽收，确保税收收入稳步提升。三是抓好非税收入。认真贯彻《天河区非税收入管理办法》，坚持奖罚激励机制，抓好责任落实，保证应收尽收。

    （二）抓财政改革，促进财政支出机制的完善和创新

    部门预算在更细化上下功夫。简化报送环节，细化公用车辆经费定额标准，项目支出进一步标准化，增加非税收入管理内容，使部门预算涵括所有收支，促进部门预算科学化。

    国库集中支付在完善措施上下功夫。去年已选取10个单位进行授权支付试点（全市尚未有区、市开展此项试点工作），此项工作涉及面广，技术难度大，要求财政、银行、预算单位配合程度高，我们要认真总结试点工作情况，分析存在问题，完善相关措施，力争试点工作取得预期成效。

    政府采购工作在提高效能上下功夫。区财政部门要按《政府采购法》赋予的监督职能，认真做好监督和服务工作，简化网上审批程序，缩短审批时间，加强信息项目采购论证，缩短采购时间，提高采购质量和工作效能，促进政府采购工作更加健康地发展。

    （三）抓财政绩效，促进财政资金使用效益的提高

    继续做好财政投资项目的评审工作。对财政投资项目尤其是100万元以上的建设项目，事前认真做好项目指标、工程量清算、预算合同及概算金额的审核，从源头上控制预算；事中加强项目进度监控，严格按建设进度拨付财政资金；事后认真把好竣工结算审核关，切实控制财政投资成本。

    稳步开展财政资金使用绩效评价工作。财政绩效评价各地尚在探索中，尚未有成熟的经验可借鉴。区财政部门要按照财政改革的要求，结合我区的实际情况，选取基建、专项资金、政府采购等项目进行研究分析，积极探索，务求有所突破，有所收获，为财政资金科学分配和管理提供参照体系。

    （四）抓国资管理，加快国有资产退出经营性领域的步伐

    目前，国有资产良莠不齐，优质资产不多，负债项目不少，历史遗留问题复杂，群众来信来访不断。因此，国有资产管理工作必须切实加强，采取有效措施，全面落实区委关于国有资产尽快退出经营性领域的要求。一是尽快有效退出。要对区属国有企业、参股、控股企业的情况进行分类排队，针对不同的情况，采取改制、挂牌交易、托管等退出形式，使这些企业尽快参与市场运作，促进发展。二是稳妥解决历史遗留问题。对历史遗留问题，实事求是面对，尊重历史，寻求政策支持，尽可能稳妥解决，减少遗留沉积，促进社会稳定。三是切实加强管理。对现有的企业，在尚未退出前，采取措施加强管理，建立企业财务预算制度，实行目标考核，控制企业费用开支，促进企业增收节支，确保国有资产保值增值。

    （五）抓财政监督，促进依法依规理财

    一是抓好《财政违法行为处分条例》及《天河区行政事业单位财务暂行规则》的宣传和培训，增强单位领导和财务人员依法依规理财的观念，提高财务人员业务水平和实操能力；二是继续开展对全区企业、行政事业单位会计信息质量及财政资金使用情况的专项检查，其中，区属单位将继续维持30%的检查面，促进全区财务管理水平的整体提升。

    各位代表，面对新的要求、新的起点，我们将恪尽职守，扎实工作，以饱满的工作热情和高度的责任感，努力完成各项财政工作任务，为实施“十一五”规划开好头、起好步。

    附件：1、天河区2005年一般预算支出情况表

         2、天河区2006年一般预算支出草案

    

附件1.
天河区2005年一般预算支出情况表
							单位:万元
预 算 支 出 项 目	区人大通过	经区人大批准追加后预算数	本 年 支 出		2004年支出	本年比上年
	年初预算		支出实绩	完成预算的%		增减额	增减%
一、基本建设支出	14,748	21,400	22,920	155.41	19,510	3,410	17.48
二、企业挖潜改造支出	1,000	1,000	1,000	100.00	1,450	-450	-31.03
三、科技三项费用	4,300	4,300	4,301	100.02	3,774	527	13.96
四、农业支出	660	700	653	98.94	651	2	0.31
五、林业支出	660	700	637	96.52	426	211	49.53
六、工业交通等部门的事业支出	710	1,000	1,061	149.44	626